Daňový bonus na zaplatené úroky k hypotéke sa poskytuje na zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2018.
Príspevok zo zvýšenej splátky sa vzťahuje na hypotéky, ktorým sa od roku 2023 zvýšila splátka. Zistite, kedy máte nárok.
Kto má nárok na daňový bonus?
Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť len pri účelovej hypotéke. Zákonné podmienky pre nárok na daňový bonus na zaplatené úroky – platné pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2023:
- vek – ku dňu podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov. Podmienka platí pre všetkých spolužiadateľov
- dĺžka splácania úveru – od 5 do 30 rokov
- príjem – priemerný hrubý mesačný príjem za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom uzavriete zmluvu o úvere na bývanie nesmie presiahnuť 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR (v prípade viacerých spolužiadateľov ide o súčin ich počtu a 1,3-násobku priemernej mesačnej mzdy)
- účelom úveru – je nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavba nehnuteľnosti, prestavba nehnuteľnosti, rekonštrukcia nehnuteľnosti a vysporiadanie majetkových pomerov alebo kombinácia týchto účelov. Ide vždy len o tuzemskú nehnuteľnosť, ktorou je byt alebo rodinný dom
- môžete si ho uplatniť na základe jednej zmluvy o úvere, maximálne zo sumy 50 000 EUR. Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky nevzniká klientovi, ktorý je súčasne dlžníkom na inom úvere na bývanie, na ktorý sa uplatňoval daňový bonus
- môžete si ho uplatniť za kalendárny rok vo výške 50 % zo sumy zaplatených úrokov, max. do výšky 400 EUR za rok
- spoludlžníkovi nárok na daňový bonus na zaplatené úroky nevzniká. Ak sú na úvere dvaja dlžníci, nárok na daňový bonus si môže uplatniť len jeden z nich
- dlžníkovi nárok na daňový bonus nevzniká, ak je dlžníkom zo zmluvy o úvere na bývanie a súčasne je spoludlžníkom z inej zmluvy o úvere na bývanie, na ktorú sa uplatňuje nárok na daňový bonus na zaplatené úroky
- Výška bonusu závisí od zaplatených úrokov v kalendárnom roku, pričom uplatniť si ho môžete na maximálne 50 % zo sumy zaplatených úrokov.
- Ročne je vo výške maximálne 400 EUR (pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2024 max. 1200 EUR ročne).
- Vzťahuje sa na úroky zo sumy do 50 000 EUR, pričom poskytnutá hypotéka môže byť aj vyššia (podmienka platí len pre zmluvy uzatvorené do 31. 12. 2023).
- Môžete si ho uplatniť 5 bezprostredne po sebe idúcich rokov od začiatku úročenia hypotéky.
- Výška daňového bonusu na zaplatené úroky znižuje daň daňovníka, ktorý je dlžníkom zo zmluvy o úvere na bývanie. Potvrdenie o zaplatených úrokoch poskytne banka bezplatne klientom, ktorí majú na daňový bonus nárok.
Podmienky daňového bonusu na zaplatené úroky pre zmluvy uzatvorené od 1. 1. 2024:
- maximálna výška úveru je neobmedzená
- priemerný hrubý mesačný príjem za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom uzavriete zmluvu o úvere na bývanie nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR (v prípade viacerých spolužiadateľov ide o súčin ich počtu a 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy)
- môžete si ho uplatniť za kalendárny rok vo výške 50 % zo sumy zaplatených úrokov, maximálne do výšky 1200 EUR za rok
- nehnuteľnosť musí slúžiť k vlastnému trvalému bývaniu alebo vlastnému trvalému bývaniu s blízkymi osobami podľa Občianskeho zákonníka
- ostatné podmienky ostávajú v platnosti bez zmeny (zdroj. https://www.csob.sk/blog/kedy-mate-narok-na-danovy-bonus-k-hypoteke)
Aj hypotéky patria ako ostatné finančné produkty do finančného plánu. Treba im robiť pravidelný servis.
Pokojne nás kontaktujte pomocou správy na našej Facebook stránky alebo kontaktného formulára, my vám s tým pomôžeme.
Bc. Zdenko Bednár
Venujem sa poradenstvu v oblasti financií, zabezpečujem plánovanie a financovanie bývania a iných cieľov od roku 2005 pre viac ako tisíckou klientov. Mám dostatočnú prax v odbore investovania, finančného plánovania a poradenstva, čo ma oprávňuje nazývať sa finančným expertom. Mojim hlavným cieľom je aj tvorba kapitálu, ktorý postupne nahradí príjem zo zamestnania. “Finančné tipy” som vytvoril preto, aby sme poukazovali na dobré, ale aj zlé zo sveta financií.
Články autora
- Ak ťa bavia financie, máš v sebe správny morálny kompas a nechceš byť zväzovaný pravidlami veľkých spoločností si na správnom mieste. Napíš nám a zisti možnosti spolupráce. Kontaktný formulár.